本室簡介

成立緣起

 

為強化內部控制及確保其內部控制制度持續有效運作,以提升校務基金之治理效能,本校於民國105年1月9日終止「經費稽核委員會」,並依教育部「國立大學校院校務基金設置條例」第七條規定訂定「國立臺灣大學稽核室設置辦法」,稽核室於民國105年1月10日正式成立。

 

組織架構

 

依本校「國立臺灣大學稽核室設置辦法」第2條第1項規定:「本校設稽核室,負責校務基金各項內部控制稽核業務事項,置主任一人,由校長自本校相關專長領域之專任副教授以上教師遴聘之,任期一年,得連任;另置職員、約用人員或研究助理若干人,由本校內部遴選或外聘操守公正、誠實信用、具有稽核工作經驗及相關專業背景之人員擔任。」

本室目前設有主任一人,並另聘幹事一名。

 

業務概況

 

依本校「國立臺灣大學稽核室設置辦法」規定稽核室人員應依風險評估結果,擬訂全校年度稽核計畫,並依計畫執行稽核任務,作成年度稽核報告,向校務會議報告。

 

業務內容

 

一、 人事、財務、營運及關係人交易事項,涉及校務基金交易循環之事後查核。

二、 現金出納及壞帳處理之事後查核。

三、 現金、銀行存款、有價證券、股票、債券與固定資產等之稽核及盤點。

四、 校務基金各項業務績效目標達成度之定期評估、稽催及彙整報告。

五、 校務基金運用效率與各項支出效益之查核及評估。

六、 其他專案稽核事項。

前項第一款所定交易循環,包括收入循環、採購與支付循環、薪資循環、財產管理循環、投資循環、融資循環及研發循環等。